Btw-aangifte doen als zzp'er: stap voor stap

Wanneer doe je btw-aangifte?

Kwartaalaangifte is de standaard. Een maandaangifte kun je aanvragen. Een jaaraangifte kan alleen als je aan alle voorwaarden voldoet, onder meer dat je minder dan € 1.883 btw per jaar betaalt en een natuurlijk persoon bent, zoals een eenmanszaak.

Staat er een aangifte voor je klaar, dan doe je die altijd, ook als je niets hebt om aan te geven. Dat heet een nihilaangifte.

Welke rubrieken vul je in?

Voorbelasting trek je af in het tijdvak waarin de btw aan jou in rekening is gebracht, ook als je de factuur nog niet hebt betaald. Je moet het wel kunnen onderbouwen met facturen die aan de eisen voldoen.

Zo doe je de aangifte

1. Zorg dat al je verkoopfacturen en de bonnetjes en inkoopfacturen van het kwartaal in je administratie staan.
2. Tel per tarief je omzet en de btw daarover op, en tel de btw op je kosten op.
3. Log in bij Mijn Belastingdienst Zakelijk met DigiD of eHerkenning en kies Btw → Btw-aangifte.
4. Vul de rubrieken in, controleer het saldo en dien de aangifte in.
5. Betaal het bedrag vóór de uiterste datum, of krijg het terug als je voorbelasting hoger was.

Katsjing doet stap 1 en 2 voor je: het btw-overzicht zet per kwartaal de bedragen per rubriek klaar, met per bedrag de facturen erachter. Het indienen zelf doe je in Mijn Belastingdienst Zakelijk; Katsjing dient niets in namens jou.

Een fout gemaakt?

• Is het verschil maximaal € 1.000, dan verwerk je het in je volgende aangifte.
• Is het meer dan € 1.000, dan dien je een suppletie in (een correctie op je aangifte) in Mijn Belastingdienst Zakelijk, uiterlijk acht weken nadat je de fout ontdekte.
• Corrigeren kan tot vijf jaar na het jaar waar het over gaat.

Wat kost te laat?

• Te late aangifte: een boete van € 82. Er geldt een coulancetermijn van zeven dagen.
• Te laat betalen: 3% van het te laat betaalde bedrag, met een minimum van € 50 en een maximum van € 6.709.
• Ben je met allebei te laat, dan krijg je twee boetes.

Veelgestelde vragen

Moet ik btw-aangifte doen als ik niets heb verdiend?

Ja. Staat er een aangifte voor je klaar, dan dien je hem in, desnoods met nul. Dat heet een nihilaangifte.

Kan ik ook per jaar aangifte doen?

Alleen als je aan alle voorwaarden voldoet, onder meer minder dan € 1.883 btw per jaar en een eenmanszaak of samenwerking van natuurlijke personen. Je vraagt het aan bij de Belastingdienst; de wijziging gaat in vanaf het volgende tijdvak.

Mag ik btw aftrekken van een factuur die ik nog niet heb betaald?

Ja. Je trekt de btw af in het tijdvak waarin de factuur is uitgereikt, niet wanneer je hem betaalt. De factuur moet wel aan de factuureisen voldoen.

Lees ook