Zelfstandigenaftrek en startersaftrek 2026

In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200, fors lager dan de € 2.470 van 2025. Starters krijgen er € 2.123 startersaftrek bij, en over de winst die dan overblijft is 12,7% vrijgesteld (de mkb-winstvrijstelling). Voor de zelfstandigen- en startersaftrek moet je aan het urencriterium van 1.225 uur voldoen.

Door Richard van Deursen, maker van Katsjing · Laatst gecontroleerd op 24 september 2026

Omzet per jaar (excl. btw)

Wat je factureert, zonder de btw.

Zakelijke kosten per jaar

Excl. btw. Verzekeringen, materiaal, software, boekhouding.

Belastingjaar

Bedragen nagekeken t/m 2026. Controleer ze bij twijfel bij de Belastingdienst.

Ik haal het urencriteriumMinstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming.Ik heb recht op startersaftrekIn je eerste jaren als ondernemer, maximaal drie keer.

Uitkomst

Winst uit onderneming€ 62.000,00

Ondernemersaftrek− € 1.200,00

Mkb-winstvrijstelling− € 7.721,60

Belastbare winst€ 53.078,40

InkomstenbelastingNa € 6.819,19 heffingskortingen− € 12.413,27

Bijdrage Zvw− € 2.574,30

Je houdt overDat is € 3.917,70 per maand€ 47.012,43

Je betaalt 24,2% van je winst aan belasting en Zvw.

Aanname: dit is je enige inkomen uit werk en woning, je hebt geen fiscale partner en je hebt de AOW-leeftijd nog niet bereikt. Loon, een partner, een eigen woning, lijfrente of een AOV-premie veranderen de uitkomst.

De bedragen voor 2026

Aftrekpost	2026	Voorwaarde
Zelfstandigenaftrek	€ 1.200	Urencriterium (1.225 uur); de helft als je aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd had
Startersaftrek	€ 2.123	Recht op zelfstandigenaftrek, en in de vijf jaar daarvoor niet elk jaar ondernemer
Mkb-winstvrijstelling	12,7%	Ondernemer voor de inkomstenbelasting; geen urencriterium nodig

Bron: Belastingdienst, Fiscale informatie 2026 en de pagina's over de ondernemersaftrek 2026.

De aftrek levert niet het volle bedrag op, maar het belastingtarief erover: voor de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling wordt het voordeel in 2026 berekend tegen 37,56%.

Wanneer krijg je de startersaftrek?

Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
Je was in de vijf jaar daarvoor niet elk jaar ondernemer.
Je hebt de zelfstandigenaftrek in die vijf jaar maximaal twee keer gebruikt.
Je krijgt de startersaftrek maximaal drie keer in de eerste vijf jaar.

Wat hou je netto over?

De rekentool hierboven haalt de aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling van je winst af, rekent de inkomstenbelasting en de heffingskortingen uit en trekt de Zvw-bijdrage eraf. Zo zie je wat er van je omzet overblijft, als indicatie en niet als aangifte.

In Katsjing zie je dezelfde keten voor je eigen cijfers: je winst, je urencriterium en je aftrekposten per jaar in het advies-overzicht. De aangifte inkomstenbelasting zelf maakt Katsjing niet.

Het advies-overzicht in Katsjing

Veelgestelde vragen

Waarom is de zelfstandigenaftrek zo gedaald?: De overheid bouwt de zelfstandigenaftrek stap voor stap af: van € 5.030 in 2023 naar € 1.200 in 2026. Het bedrag staat per jaar vast in de wet.
Krijg ik de mkb-winstvrijstelling ook zonder urencriterium?: Ja. Voor de mkb-winstvrijstelling hoef je niet aan het urencriterium te voldoen; je moet wel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.

Bronnen

Deze uitleg is met zorg opgesteld en gecontroleerd op 24 september 2026, maar is geen persoonlijk belasting- of juridisch advies. Twijfel je over jouw situatie, kijk dan bij de bron of vraag een adviseur.

Lees ook

Het urencriterium Kleineondernemersregeling (KOR)