Was zählt zur Umsatzgrenze?

Dein Umsatz aus Lieferungen und Leistungen in den Niederlanden, über das ganze Kalenderjahr. Überschreitest du sie mitten im Jahr, endet die Befreiung: ab dieser Leistung berechnest du wieder Umsatzsteuer.

Kann ich mich jederzeit anmelden?

Du meldest dich beim niederländischen Finanzamt an, und es gilt eine Frist vor dem Zeitraum, in dem du starten willst. Aktuelle Fristen und Bedingungen findest du auf belastingdienst.nl.

Was passiert mit der Steuer auf frühere Investitionen?

Für größere Investitionen gelten Berichtigungsregeln: früher erstattete Umsatzsteuer musst du unter Umständen teilweise zurückzahlen. Hast du gerade etwas Teures gekauft, lass das vor dem Wechsel prüfen.

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KOR-Prüfung

Darfst du die Kleinunternehmerregelung nutzen — und lohnt sich das?

Erwarteter Umsatz pro Jahr

Was du deinen Kunden in den Niederlanden in Rechnung stellst.

Anteil Privatkunden

Privatkunden können die Steuer nicht abziehen, Unternehmen schon.

Umsatzsteuer auf deine Kosten pro Jahr

Die Vorsteuer, die du jetzt erstattet bekommst und unter der KOR verlierst.

Beträge geprüft bis einschließlich 2026. Im Zweifel beim niederländischen Finanzamt nachsehen.

Du liegst unter der Umsatzgrenze

Dir bleiben noch 5.000,00 € bis zur Grenze von 20.000,00 €.

Lohnt es sich?

Steuer, die du nicht abführstDer 21%-Anteil deines Umsatzes mit Privatkunden2.603,31 €

Vorsteuer, auf die du verzichtest− 500,00 €

Differenz pro Jahr2.103,31 €

Die KOR lohnt sich für dich wahrscheinlich.

Die Abwägung geht davon aus, dass du deine Preise gleich lässt. Nicht berücksichtigt: Umsatz in anderen EU-Ländern (dafür gilt die EU-Regelung) und die Berichtigung der Steuer auf frühere Investitionen.

Dieser Rechner liefert einen Anhaltspunkt. Maßgeblich sind allein deine Steuererklärung und deine Buchhaltung.

Wie funktioniert es?

Mit der niederländischen Kleinunternehmerregelung (KOR) berechnest du deinen Kunden keine Umsatzsteuer und gibst keine Umsatzsteuererklärung mehr ab. Das ist zulässig, solange dein Umsatz in den Niederlanden unter der Grenze bleibt. Die Kehrseite: Die Umsatzsteuer auf eigene Kosten und Investitionen bekommst du dann nicht mehr erstattet.

Ob es sich lohnt, hängt von deinen Kunden ab. Arbeitest du für Privatkunden, behältst du den Steueranteil deines Preises selbst — sofern du den Preis gleich lässt. Arbeitest du für Unternehmen, ziehen die die Steuer ohnehin ab: dann bringt die KOR nichts und du verlierst nur den Vorsteuerabzug.

Häufige Fragen

Was zählt zur Umsatzgrenze?: Dein Umsatz aus Lieferungen und Leistungen in den Niederlanden, über das ganze Kalenderjahr. Überschreitest du sie mitten im Jahr, endet die Befreiung: ab dieser Leistung berechnest du wieder Umsatzsteuer.
Kann ich mich jederzeit anmelden?: Du meldest dich beim niederländischen Finanzamt an, und es gilt eine Frist vor dem Zeitraum, in dem du starten willst. Aktuelle Fristen und Bedingungen findest du auf belastingdienst.nl.
Was passiert mit der Steuer auf frühere Investitionen?: Für größere Investitionen gelten Berichtigungsregeln: früher erstattete Umsatzsteuer musst du unter Umständen teilweise zurückzahlen. Hast du gerade etwas Teures gekauft, lass das vor dem Wechsel prüfen.

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